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描

述

1、  采購人員收到供應商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。

2、  財務往來會計根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，確認無誤后，在【應付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進行審核，生成相關憑證。

現(xiàn)付：

借：物資采購

    應交稅金—應交增值稅—進項

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

        部分現(xiàn)付：

借：物資采購

    應交稅金—應交增值稅—進項

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

    應付賬款

        賒購：

借：物資采購

    應交稅金—應交增值稅—進項

貸：應付賬款

3、  供應商催要賬款時，由采購業(yè)務員進行借款申請，經(jīng)相關經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項，財務往來會計在【應付賬款】模塊中錄入付款單，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。

付款單憑證：

借：應付賬款（預付賬款）

貸： 銀行存款（現(xiàn)金）

    進行核銷處理后，生成如下憑證：

       借：應付賬款

            貸：預付賬款  

4、  打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。